Declaración Anual de Personas Físicas

La declaración anual del ejercicio 2024 debe ser presentada en abril de 2025. Realizar la declaración dentro del plazo permite aprovechar beneficios, como recibir de forma rápida cualquier saldo a favor generado.

Recomendaciones Preliminares

Es importante tener al día las declaraciones mensuales si se tiene la obligación de presentarlas. Si aún no se han hecho, es recomendable hacerlo cuanto antes para evitar problemas con el SAT, como auditorías o multas.

Documentos Necesarios

Será necesario contar con algunos documentos como el CFDI de nómina por los salarios recibidos, constancias de pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS, también las constancias de los intereses percibidos y retenciones del ISR realizadas por las instituciones financieras. Por otro lado, se deberán tener registros de los ingresos cobrados y las deducciones autorizadas, incluyendo los comprobantes fiscales de los gastos realizados. Es importante incluir información sobre préstamos, premios, donativos, herencias o la venta de propiedades obtenidas en el año, ya que deben informarse en la declaración. Además, se debe contar con el historial de pérdidas generadas en años anteriores y asegurarse de tener soporte documental para todas las entradas de dinero.

Consideraciones para Empresarios y Patrones

Si se tiene una actividad empresarial, se requiere contar con los estados financieros de la actividad, como el balance y el estado de resultados. Los patrones, por su parte, deben contar con información sobre la PTU pagada durante el año, las cuotas de seguridad social y los pagos de nómina.

Firma Electrónica y Contraseña

Para enviar la declaración, se debe contar con la Contraseña o la Firma Electrónica Avanzada (e.firma). Es fundamental asegurarse de que ambas estén vigentes y funcionando correctamente. En el caso de que el saldo a favor sea superior a $150,000, será necesario utilizar la e.firma. Si el saldo es inferior, se podrá utilizar la Contraseña bajo ciertas condiciones, como seleccionar una cuenta CLABE precargada o una cuenta a nombre del titular.

Conclusión

Realizar la declaración anual a tiempo y con la documentación correcta es esencial para evitar complicaciones con el SAT. Tener todos los documentos en orden y verificar el estado de la firma electrónica o la Contraseña garantizará un proceso más ágil y sin problemas.